MARKEDSFØRINGSMATERIALE
Beskatning er fyldt med fagtermer. Her kan du blive klogere på nogle af de forskellige begreber indenfor skat, der er gode at kende ift. investering i vores afdelinger.
Aktieindkomst er den samlede betegnelse for aktieafkast, der enten fremkommer ved et løbende aktieudbytte eller som en kapitalgevinst på beviset.
Beskatningen afhænger af, hvor stor den årlige aktieindkomst er (2026 satser):
Husk: Grænserne er det dobbelte for ægtefæller.
Kapitalindkomst kan være:
Fradragsværdien af negativ nettokapitalindkomst er ca. 25% eller 33%.
Positiv nettokapitalindkomst beskattes i intervallet 37-42% (2026). Positiv nettokapitalindkomst under en bundgrænse på 55.000 kr. (110.000 kr. for ægtefæller) beskattes maksimalt med 37%.
Lagerprincippet betyder, at investor beskattes af forskellen mellem bevisets kursværdi ved årets begyndelse og kursværdien ved årets slutning. Hvis beviset købes i løbet af året, er det forskellen mellem købssummen og ultimoværdien, der beskattes. Sælges beviset i løbet af året, er det forskellen mellem primoværdien og salgssummen, der beskattes. Købes og sælges beviset i løbet af året, er det forskellen mellem købesummen og salgssummen, der beskattes.
En syntetisk anskaffelsessum betyder, at du kan anvende en højere anskaffelsessum, end den du oprindelig har betalt for beviset. Du kan have en syntetisk anskaffelsessum, hvis du før den 31.12.2005 overskred 100.000 kr.-grænsen. Du kan læse mere på www.skat.dk.
Dette er markedsføringsmateriale. Der henvises til henholdsvis prospekter for investeringsforeninger og investoroplysninger for kapitalforeningen samt til Central Informationsdokument, inden der træffes en endelig investeringsbeslutning.
Tidligere afkast og kursudvikling kan ikke anvendes som pålidelig indikator for fremtidige afkast og kursudvikling. Afkast og/eller kursudvikling kan blive negativ. Ingen oplysninger heri skal opfattes som investeringsrådgivning, og inden køb eller salg bør egen investerings- og skatterådgiver altid kontaktes.